基层行内控评价资料调阅清单”（附件2.4），并要求评价对象提前填制“基层行内控制度执行情况汇报表”（附件2.5）。第十条评价实施（一）了解被评价对象的经营及内部控制管理情况。评价小组就“基层行内控制度执行情况汇报表”（附件2.5）中所列的有关被评价对象的基本经营状况、内部控制中存在的缺陷、问题和发案情况，以及加强本行内部控制建设的措施等内容进行分析、研究，掌握被评价对象的基本情况，确定评价重点。（二）开展现场评价。按照“基层行内控过程评价指标评定标准”（附件2.1）所规定的具体内容进行现场评价；对被评价对象未发生业务所涉及的指标不予评价。1、查阅各类资料。调阅制度规定、办法、会议记录、工作日志、音像资料、报表账册凭证等，核查、验证内部控制机制是否健全、有效。2、评价方法。运用调查、符合性测试、综合分析等方法对相关机构、部门进行现场评价，了解掌握内部控制执行情况，验证评价对象内部控制的充分性、合规性、有效性和适宜性，确定每个评价指标的等级系数及得分。3、填写工作底稿。评价小组成员在评价中，应本着客观、公正的原则，对评价涉及内容查证核实，严格按要求填写工作底稿。对评价中发现的问题，要当场与当事人确认，并将确认过程和结果在工作底稿中详细记录。（三）开展非现场评价。根据各经营管理部门提供的评价对象效益、资产质量、案件损失类指标的完成情况，考评完成程度，确定评价等级。第十一条评价结论（一）计算评价分数。评价小组成员按评价标准打分后，在小组内进行讨论确定，指定专人汇总，由评价小组组长复核。评价分数按百分制折算成被评价对象内部控制得分（计算标准分、实得分总分时，应剔除未被评价指标的标准分和实得分）。计算公式为：过程（效果）评价单个指标实得分=等级系数×该过程（效果）评价指标的标准分被评价对象过程（效果）评价得分=∑过程（效果）评价单个指标实得分÷∑过程（效果）评价单个指标标准分×100被评价对象内控评价综合得分=被评价对象过程评价得分×80 被评价对象效果评价得分×20（二）确定评价等级。根据被评价对象内部控制评价得分，按照1—5个等级区间，确定被评价对象等级。（三）评价限制。被评价单位在评价时限内有以下情况之一的，不能被评为前四级（在评价得分中扣除40分）：1、违反国家有关金融法规，情节严重，受到外部监管部门经济处罚或主要责任人被追究刑事责任的。2、发生违反《中国工商银行经营管理禁令》的行为。3、发生重大案件、事故，造成重大经济损失或其他损失的，包括：（1）发生涉案金额100万元以上（含）金融诈骗案件；（2）防控不力，造成利用计算机技术和网络技术破坏我行计算机系统，使业务不能正常运行或盗窃资金5万元以上案件；（3）发生涉案金额10万元以上的贪污、挪用、盗窃案件；（4）发生枪zhi丢失、被盗或致人伤亡等涉枪案件；（5）发生重大泄露国家秘密的案件；（6）违反制度规定，人为造成重、特大火灾事故或其他各种灾害事故，使分支机构账册、财产、人员遭受毁坏或伤害。4、评价过程中，被评价单位对评价小组有意隐瞒内部控制中存在的重大问题，不及时提供资料或提供虚假资料，阻碍、拖延或干扰评价小组开展工作，影响评价结果的。（四）内部控制评价报告。评价结果填入“基层行内部控制评价报告书”（附件2.6）。主要内容包括被评价单位的基本情况、评价中发现的主要问题及原因分析、评价最终结果。（五）评价结果审议及处理。现场评价结束后，评价小组不与被评价对象交换意见，不得披露评价结果。评价小组将评价结果汇总报评价行内部控制监督评价部门审议后，报告内部控制管理委员会，按照《中国工商银行内部控制评价办法》第七章有关规定执行，并将评价最终结果通报所辖行，并报送上级行。一级（直属）分行于次年1月15日前上报总行。“基层行内控评价报告书”由评价行存档保管。第四章附则第十二条本实施细则由总行制定，并负责解释和修改。第十三条本实施细则自印发之日起执行。原《中国工商银行基层行内部控制综合评价实施细则（试行）》（工银发[20xx]398号）同时废止。附件2.1-1：《基层行内控过程评价指标评定标准》附件2.1-2：《基层行内控效果评价指标评定标准》附件2.2-1：《基层行内控过程评价指标计分表》附件2.2-2：《基层行内控效果评价指标计分表》附件2.3：《基层行内控评价通知书》附件2.4：《基层行内控评价资料调阅清单》附件2.5：《基层行内控制度执行情况汇报表》附件2.6：《基层行内控评价报告书》附件2.7：《基层行内控评价工作底稿》附件2.8：《中国工商银行内控警告通知书》
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