2.坚持“授权有限”原则，完善各级经营权的监督机制。一是严格和完善法人授权制度。首先，在强化一级法人制度的同时，严格推行授权、转
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(www.xxk123.com)授权制度，确定授权范围和责任。其次，分类型、分档次，采用有差别的授权，使每个经营行的经营权与经营水平相匹配。再次，在运作过程中，对高风险地区、信贷管理薄弱或违规违纪的行，上级行要相应收回授权和转授权项目，并降低其权限。二是要保持内审稽核独立性、权威性和超脱性。下放处理权，做到内审稽核人员稽查、建议、处理三权统一，增强内部稽核的威慑
力。在内容上要从合规性稽核向以风险监督为核心转变，在方式上要从事中稽核向事前、事中、事后全程稽核转变。三是及时更新稽核手段和稽核人员的知识结构。对稽核人员进行培训和增设新的稽核工具，尤其是现代科技手段、新法规、新制度、新金融工具等培训，使其得以切实指导，监督好某一业务的健康发展，消灭稽核的“盲区”。
3.及时完善内控制度，强化新兴业务的风险防范。一要根据《商业银行法》对不适应金融新情况的旧制度及时废止，并根据实际情况制定新的科学的内控制度以促使其切实执行，从而形成有章可循、有规可循的立体交叉管理控制体系，构成经验与制度、业务与制度互动、互约束的网络；二是在发展新兴业务时，要运用国际惯例和法规来管理，凡法律、法规不允许的坚决不办，决不能有法不依，额外加大新兴业务经营的风险度；三是根据及时性原则，建立健全新兴业务的操作规程和管理制度，实行规范化管理；四是建立正常的申报、反映及审计监察制度，确保业务经营能持之以恒，遵章守纪、规范发展。
4.建立人员素质控制制度，加强人力资源管理和员工培训。制度制约与控制必须正确运用行为科学“以人为本”的思想，加强对人的管理。一是加强岗前和在职员工多层次多方位的培训，增强法纪观念，提高政治素质和业务素质，使他们懂得法律、精通业务、执行制度。二是加强思想政治工作和廉政教育，引导员工敬业爱岗，自觉地遵纪守法，经得起改革开放和反腐倡廉的考验。三是严把用人关，对干部和重要岗位的人员配备，要考察其综合素质德、能、才、绩，严格审查把关。四是对员工岗位实行定期和不定期轮换制，正确应用交叉检查的原则，使银行每个人、每项业务都处于被检查、监督范围内。
5.实行控制机制与激励机制相结合的内部管理制度。实施内控制度并不是要把业务控制死，而是要能用制度去制约可能出现的风险和影响业务发展的因素，同时还要充分调动员工的积极性。因此，要保证内控制度的有效实施，就必须建立责任明确的内部激励机制，严格考核和奖惩，只有这样，内控机制才会充满活力。对执行制度好的应给予精神鼓励和物质奖励；对违规违章的应给予必要的行政处分和经济处罚，可与奖金、职务升降挂钩，既给权力，又给压力和动力。
商业银行内控制度的建立是一个不断健全和完善的过程，应针对银行管理和经营中出现的新情况、新问题不断加强，贵在落实。