1、 对滥用职权的人员调离审计岗位；2、 徇私舞弊的一经发现停职检查，情节严重的报司法机关处理；3、 泄露企业商业情报的审计人员一律辞退，造企业重大损失的交司法部门立案审查；4、 玩忽职守，对工作不负责任，造成审计不实或完不成审计任务的审计人员，劝其自动离职；5、 对不加强自身业务学习，业务素质达不到审计要求的审计人员，调离审计岗位。第二十四条 “制度”第十五条所称的“回避制度”主要是指公务回避，即：审计人员在执行公务时，如与被审计单位有关人员有各种亲属关系、利害关系、同乡同学、恋爱关系等有可能影响审计监督的，有义务自行申请回避，审计处有检查和督促其回避的权力和职责，被审计单位及其有关人员也有权以口头或书面形式要求其回避。要求审计人员实行回避，应说明理由并在该公务开始执行前向集团内部审计机构(发生在审计开始以后提出要求回避的，由内审机构决定是否回避。第二十五条 特邀审计员制度是指内审部门主要负责人出现第十五条出现的“回避”问题，或被审单位与内审部门发现的违纪、违章问题出现严重原则分歧，而且集团内部主管领导之间对审计发现的问题意见不统一难以协调，以及内审人员技术力量不足的情况下实施特邀审计。特邀审计的具体办法是：1、 审计负责人出现回避问题，由集团公司总会计师或者由其指定人员代理牵头审计；2、 人员不足时首先抽调内部其他部门财务人员参加；3、 技术力量不足或严重意见分歧，聘请双方认可的会计事务所进行复审、复议或裁定。4、 按照现行法律法规的规定，必须由社会中介机构审计的会计年报、验资报告等。聘请外部审计由集团内部审计部门牵头，特邀集团公司认定的会计事务所进行审计，由其提供会计年度报表审验报告和验资报告，并对其审计过程进行配合和协调有关具体审计事项。第二十六条 审计档案管理具体办法按《会计档案管理办法》执行，存档文件范围按审计度执行。跨年的审计文挡由集团公司档案室统一保管，借阅、调用，按《会计档案管理办法》履行相应的批复手续。第二十七条 本细则自公布之日起实施，解释权属集团公司审计部。二〇〇八年十一月十日附件：一、 审计通知书（样稿）二、 审计计划书（样稿）三、 审计意见书（样稿）四、 审计报告（样稿）五、 审计决定书（样稿）六、 审计复议审请（样稿）七、 审计工作底稿（样稿）八、 审计跟踪及复议报告（样稿）九、 审计实测盘点底稿（样稿）十、 审计工作底稿符号表示法十一、 采购调查表（样稿）
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